Sisestamisvõimalused
Palgakalkulaator võimaldab arvutusi teha kolme põhilise näitaja alusel:
- Palgakalkulaator sisaldab brutopalk arvutamise võimalust
- Palgakalkulaator võimaldab arvutada netopalk summat
- Palgakalkulaator näitab tööandja kulu täismahus
Maksuvaba tulu
Maksuvaba tulu on summa, millelt ei arvestata tulumaksu. See mõjutab otseselt töötaja netopalka ja sõltub aastasissetuleku suurusest.
2025. aastal on maksuvaba tulu määr 7848 eurot aastas ehk 654 eurot kuus, kui aastasissetulek ei ületa 14 400 eurot. Sissetuleku kasvades 14 400 eurolt 25 200 euroni väheneb maksuvaba tulu vastavalt valemile. Sissetulekuga üle 25 200 euro on maksuvaba tulu 0.
Tööandja kulu
Tööandja kulu sisaldab brutopalk ja maksud. See näitab tööandja tegelikku kogukulu töötaja palkamisel, mis koosneb:
- brutopalgast, mille töötaja saab
- sotsiaalmaksust, mida tööandja maksab
- tööandja töötuskindlustusmaksest
Töötaja maksud
Palgakalkulaator arvestab töötaja maksukohustusi järgmiselt:
- Töötuskindlustusmakse arvestatakse brutopalgast määraga 1.6%
- Kogumispension arvestatakse brutopalgast määraga 2%, kui töötaja osaleb II sambas
- Tulumaks arvestatakse pärast maksuvaba tulu mahaarvamist määraga 22%
Netopalga arvutamine
Netopalk on töötaja kätte jääv summa pärast kõiki mahaarvamisi:
- brutopalgast lahutatakse töötaja töötuskindlustusmakse
- seejärel lahutatakse kogumispension (kui kohaldub)
- lõpuks lahutatakse tulumaks
Tulemus näitab summat, mis laekub töötaja pangakontole.
Sotsiaalmaksu miinimummäär
Sotsiaalmaks arvestatakse miinimummäära alusel, kui:
- töötaja töötab osaajaga
- töötaja palk on alla riikliku miinimumpalga
Sel juhul maksab tööandja sotsiaalmaksu miinimumkuumääralt, mitte tegelikult makstud palgalt.
2025. aasta maksumäärad
Palgakalkulaator kasutab 2025. aasta kehtivaid määrasid:
- Tulumaksu määr on 22%
- Maksuvaba tulu on kuni 654 eurot kuus
- Sotsiaalmaksu määr on 33%
- Töötuskindlustusmakse määrad on töötajale 1.6% ja tööandjale 0.8%
- Miinimumpalk on 886 eurot kuus
Maksustamise erisused palgale, kingitustele, annetustele ning topeltmaksustamisele
- Tavaline palk: tulumaks 22%, maksuvaba tulu kuni 654 €/kuus (7848 €/aastas); sotsiaalmaks 33%; töötuskindlustusmakse töötajale 1,6%, tööandjale 0,8%; kogumispension 2%, 4% või 6%.
- Miinimumpalk: 886 €/kuus; maksuvaba tulu kehtib täies mahus.
- Vanaduspension: maksuvaba tulu 776 €/kuus (9312 €/aastas).
- Kingitus töötajale: erisoodustusmaks 33% + tulumaks 28,2% (22/78).
- Kingitus kliendile/partnerile: tulumaks 28,2% (22/78).
- Reklaamkingitus: maksuvaba kuni 21 € (ilma km-ta).
- Annetus MTÜ-le: maksuvaba kuni 3% jooksva aasta palgafondist või 10% eelmise aasta kasumist; üle selle tulumaks 22%.
- Kasiinovõidud Eesti või EMP litsentsiga kasiinost: maksuvabad.
- Kasiinovõidud välismaa kasiinost: tulumaks 22%, võit tuleb ise deklareerida.
- Lotovõidud Eestis (Eesti Loto): maksuvabad.
- Lotovõidud välismaal: maksustamine sõltub riigi seadustest; Eestis tuleb üldjuhul deklareerida ja maksta tulumaksu 22%.
- Dividend: alates 2025. aastast ühtne tulumaks 22%.
- Topeltmaksustamine: välisriigis saadud tulu puhul võib tekkida kohustus maksta tulumaks nii seal kui Eestis, kuid topeltmaksustamise vältimiseks kasutatakse riikidevahelisi lepinguid.